Cassa forense: conviene una pensione integrativa per avvocati?

Oltre ai dipendenti, anche i professionisti hanno assistito in questi ultimi anni a grandi cambiamenti dal punto di vista delle pensioni.
Con il decreto Salva Italia, infatti, l’allora governo Monti aveva imposto alle casse di riformarsi in modo da garantire la sostenibilità fino al 2050.

Del resto, le casse delle categorie professionali funzionano come l’Inps: chi lavora versa contributi che servono per pagare le pensioni di chi è già uscito dal mondo del lavoro. Normalmente, queste pensioni sono state calcolate con il metodo retributivo, per cui spesso viene percepito anche più di quanto si è versato. Per un mix di fattori demografici e di un profondo cambiamento del mercato del lavoro (anche tra i professionisti c’è il precariato), il rischio era che, senza modificare nulla nel metodo di calcolo e nei requisiti di accesso alla pensione, quanto versato dai giovani non sarebbe più sufficiente a pagare le pensioni dovute. Per evitare il collasso, è arrivata la richiesta di garantire la sostenibilità.

Ma qual è il prezzo delle riforme per i professionisti? Continuiamo il nostro viaggio, iniziato con i geometri, andando a vedere cosa cambia per un’altra categoria di professionisti, gli avvocati, cercando di capire come funziona il sistema previdenziale e se può essere conveniente anche per loro accumulare del capitale per costruirsi una pensione integrativa.

Come funziona la cassa forense

La Cassa nazionale di previdenza e assistenza forense è l’ente a cui devono essere obbligatoriamente assicurati tutti gli avvocati che esercitano la professione.

Prima della riforma, l’obbligo di iscrizione era legato al reddito: chi aveva un fatturato inferiore a 15.000 euro, non doveva iscriversi alla Cassa. Ora, deve farlo anche chi non arriva ai 15.000 euro, pur potendo godere, per otto anni, di un regime agevolato, che consente di veder riconosciuti solo sei mesi di anzianità contributiva per ogni anno di contributi versati: il che vuol dire che, sommariamente, 8 anni di lavoro saranno contati come 4 anni di contributi. Per i primi cinque anni, anche in caso di reddito prossimo allo zero, il minimo da versare è di 800-850 euro all’anno, mentre dal sesto all’ottavo anno di regime agevolato il contributo minimo sale a 1.200 euro. Dopo gli otto anni, si dovranno versare alla cassa almeno 3.700 euro. Una riforma che, va detto, non è piaciuta ai diretti interessati che hanno scritto al Ministero dell’economia.

La riforma ha cambiato anche i requisiti anagrafici per l’uscita dal mondo del lavoro. Quando possono andare in pensione gli avvocati?

Pensione di vecchiaia degli avvocati

Come indicato sul sito della Cassa forense, la riforma del sistema previdenziale prevede un graduale aumento dei requisiti minimi dai 65 anni di età (con almeno 30 anni di effettiva iscrizione e contribuzione alla Cassa) ai 70 anni di età (con almeno 35 anni di anzianità contributiva). Ciò non esclude la possibilità per l’avvocato, iscritto alla cassa, di anticipare il pensionamento al raggiungimento di una età compresa tra il 65° ed il 70°, ma in questo caso l’importo della pensione sarà ridotto, con l’applicazione di un coefficiente di riduzione pari allo 0,41% per ogni mese di anticipo rispetto all’età anagrafica prevista.

Possono accedere alla pensione di vecchiaia gli iscritti alla Cassa forense che rispettino questi requisiti:

• dal 1 gennaio 2014 al 31 dicembre 2016: 67 anni di età con almeno 5 ma meno di 32 anni di effettiva iscrizione e contribuzione alla Cassa;
• dal 1 gennaio 2017 al 31 dicembre 2018: 68 anni di età con almeno 5 ma meno di 33 anni di effettiva iscrizione e contribuzione alla Cassa;
• dal 1 gennaio 2019 al 31 dicembre 2020: 69 anni di età con almeno 5 ma meno di 34 anni di effettiva iscrizione e contribuzione alla Cassa;
• dal 1 gennaio 2021: 70 anni di età con almeno 5 ma meno di 35 anni di effettiva iscrizione e contribuzione alla Cassa.

Quando alla modalità di calcolo, la pensione è formata da una quota di base e una quota modulare.

La quota base si calcola sulla media dei redditi professionali rivalutati per tutti gli anni di iscrizione maturati fino all’anno antecedente a quello del pensionamento, esclusi i peggiori cinque. La media dei redditi deve comprendere almeno 30 anni. Non è prevista l’esclusione dei peggiori cinque redditi professionali, se gli anni di iscrizione maturati sono inferiori a:

•  26 anni fino al 31 dicembre 2013;
• 27 anni fino al 31 dicembre 2016;
• 28 anni fino al 31 dicembre 2018;
• 29 anni fino al 31 dicembre 2020;
• 30 anni dal 1° gennaio 2021.

Una volta determinato l’importo medio, lo si moltiplica, per ciascun anno di effettiva iscrizione e contribuzione, per un coefficiente dell’1,50%sulla somma compresa tra 0 e i 3/4 del tetto reddituale e dell’1,20% sulla restante parte.

La quota modulare si calcola con il metodo contributivo.

Pensione di vecchiaia contributiva degli avvocati

Nel caso in cui l’iscritto alla Cassa abbia raggiunto il requisito anagrafico, ma non l’anzianità contributiva, può percepire la pensione di vecchiaia contributiva, a patto che abbia maturato almeno 5 anni di effettiva iscrizione e contribuzione e che non si sia avvalso della ricongiunzione verso un altro ente.

Per il calcolo della quota base e modulare della pensione sono valide le indicazioni fornite per la pensione di vecchiaia ordinaria.

Pensione di anzianità degli avvocati

Possono accedere gli iscritti alla Cassa che abbiano maturato i seguenti requisiti:

• fino al 31 dicembre 2011: 58 anni di età con almeno 35 anni di effettiva iscrizione e contribuzione;
• dal 1 gennaio 2012 al 31 dicembre 2013: 58 anni di età con almeno 36 anni di effettiva iscrizione e contribuzione;
• dal 1 gennaio 2014 al 31 dicembre 2015: 59 anni di età con almeno 37 anni di effettiva iscrizione e contribuzione;
• dal 1 gennaio 2016 al 31 dicembre 2017: 60 anni di età con almeno 38 anni di effettiva iscrizione e contribuzione;
• dal 1 gennaio 2018 al 31 dicembre 2019: 61 anni di età con almeno 39 anni di effettiva iscrizione e contribuzione;
• dal 1 gennaio 2020: 62 anni di età con almeno 40 anni di effettiva iscrizione e contribuzione.

 

Addio alla pensione minima per gli avvocati

A seguito della Riforma della Previdenza Forense, dall’1 febbraio 2010, per le pensioni di vecchiaia e di anzianità non è più prevista la corresponsione di una pensione minima. Al suo posto, è stato introdotto un meccanismo di integrazione al trattamento minimo, applicabile a condizione che i redditi complessivi dell’iscritto e del coniuge (non legalmente ed effettivamente separato) non siano superiori al triplo della pensione minima dell’anno di maturazione del diritto. L’integrazione del minimo non si applica però alle pensioni di vecchiaia contributive.

La minima resta per inabili, invalidi e per i superstiti (famigliari di avvocati deceduti).

Pensione integrativa per gli avvocati: conviene?

Partiamo da qualche esempio.

Consideriamo un giovano avvocato, classe 1984, che ad oggi abbia un’anzianità accreditata di 2 anni ed un reddito di 25.000 euro. Considerando una crescita del tasso di inflazione del 2%, il pensionometro di epheso dice che potrà andare in pensione a 65 anni e 1 mese, con il 43,7% del reddito ante-pensione.

Un po’ meglio va ad un collega un po’ più anziano, classe 1956, con 30 anni di anzianità contributiva che, sempre con lo stesso reddito e lo stesso tasso di inflazione, percepirà il 56% del reddito ante pensione.
Niente a che vedere con il tasso di sostituzione al 77% previsto per un avvocato che va in pensione oggi a 65 anni con 40 di contributi.

E’ sufficiente il 40% del reddito per vivere bene anche in pensione? Come sempre, non c’è una riposta universale.
Se si pensa, però, che la risposta possa essere negativa, una pensione integrativa per avvocati conviene.  Accumulare nel corso della carriera un certo ammontare di risorse, per ritrovarselo nel futuro, quando ce ne sarà bisogno, può aiutare a colmare il gap tra il tenore di vita pre e post pensione. Le soluzioni sono tante, ma è bene incominciare a pensarci prima che sia troppo tardi.